美国合眾银行，营业柜檯前。
    几分钟后，女职员带回来一个理財顾问。
    他大约三十岁，中等身材，穿著一套合身的深蓝色西装，白衬衫，暗红色领带。
    脸型是明显的东亚特徵，五官端正，髮型整齐，戴著一副细框眼镜。
    “两位好，我是张岩。”
    他伸出手，和汤姆握了握，又和里昂握了握，“银行二级理財顾问。请跟我来，我们可以到办公室里详谈。”
    张岩的英语很標准，没有任何外国口音，用词精准。
    办公室不大，但做了格挡，环境较为私密。
    一张办公桌，几把椅子，一台电脑，墙上掛著各种张岩的各种金融证书。
    桌上摆著两台显示器，几摞文件，还有一张全家福……张岩和一对中年男女的合影，都是华裔面孔，看起来是华裔三口之家。
    张岩示意两人坐下，然后自己绕到桌后，打开电脑。
    “请问两位想开什么帐户？”他的声音温和，態度专业。
    汤姆重复了一遍需求。
    张岩听完，眼神发亮，那个亮度不是装的，是真的感兴趣。
    “三位帐户同时开通？”
    他再次確认，“401(k)，hsa，传统ira？”
    “对。我和我儿子都全部开通。”
    张岩从印表机上取出几张表格，推到两人面前。
    “我们先填基本信息。名字，社保號，地址，僱主信息。”
    汤姆接过笔，开始填写。他的字跡歪歪扭扭，拼写的东倒西歪。
    里昂的字体稍好一些，但也只是“能看懂”的水平。
    张岩看著他们的字跡，面带微笑，並不感到意外。
    美国红脖子阶层，接近72%的人都存在读写障碍，眼前的汤姆和里昂，不过是其中的两个“正常人”而已。
    看到汤姆和里昂填完表格，张岩开始走流程：“能同时开通这三个帐户的客户，一般都有稳定的中高收入。方便问一下两位的职业吗？”
    汤姆说：“全职ice雇员。”
    张岩露出明显惊讶的表情，但很快恢復平静。
    他低头看表格，一边填写一边说：“ice雇员，明白了。那两位的收入应该不错。”
    他的语气依然平静，但里昂注意到一些细微的变化。
    张岩的坐姿更端正，解释更有耐心，態度更为友善。
    在五洲界，这种变化叫“见人下菜碟”。
    修士的真实身份暴露后，对方会立刻调整態度，要么更恭敬，要么更跋扈。
    张岩是前者。
    张岩摊开第一份表格，开始具体解释。
    “先讲传统ira帐户。这是你们最直接的节税工具。”
    他在纸上画了一条横线，上面写“年收入200，000”。
    “以您的收入为例，”
    张岩看著汤姆，“税前20万。如果存满传统ira，上限今年是7000美元。”
    他在横线下面画了一条短线，標註“-7，000”。
    “存入后，您的应税收入变成193，000。”
    张岩又画了一个箭头，指向旁边一列数字：
    “原联邦所得税，24%档，大约37，443。存入后，应税收入降低，联邦所得税变成35，763。”
    他用笔圈出差额：
    “当年省税：1，680美元。”
    汤姆盯著那个数字，眼睛又睁大了。
    张岩继续说：“这是第一个优势……税前抵扣。您存进去的钱，今年不交税。”
    他翻到下一页：
    “第二个优势……延税增长。帐户里的钱投资增值，无论是股票、基金、债券，赚到的收益都不交税。直到您退休取出来的时候，才按当时的税率交。”
    张岩又画了一个示意图：
    “第三个优势……延后纳税。您退休后，收入降低，税率可能降到22%甚至更低。那时再交税，比现在交24%划算。”
    他用笔点著那张图：
    “税前抵扣+延税增长+延后纳税。这是传统ira的三重优势。”
    汤姆似懂非懂地点头。
    里昂在旁边，理解的更多一些。
    张岩又解释了401(k)帐户和has帐户。
    401(k)的上限更高，每年可存23，500，同样税前抵扣。
    hsa更厉害，存进去的钱税前抵扣，取出用於医疗费用时不交税，等於完全免税。
    这些內容和珍妮介绍的差不多。
    “三个帐户同时开通，”张岩总结，“您每年能省下的税金，保守估计在一万五到两万之间。”
    汤姆沉默了几秒，然后骂了一句：“fuak。我前两年多交了多少冤枉税？”
    张岩推了推眼镜：“很多美国人都这样。税法太复杂，不了解就多交。所以专业的会计师和理財顾问才有市场。”
    他顿了顿，补充道：“但你们现在开始，不晚。”
    填表过程中，张岩又解释了一个关键点。
    “美国实行的是主动报税制，不是自动扣税制。”
    汤姆一愣：“有什么区別？”
    张岩说：“扣税制是工资发下来之前，税已经扣完了。报税制是您先拿到全额工资，年底自己向irs申报，该补的补，该退的退。”
    他在纸上画了一个时间轴：
    “您每个月拿到手的工资，是预估扣税后的。但预估不一定准。如果您的实际可抵扣项多……比如慈善捐款、退休帐户、医疗帐户……年底报税时，irs会把多扣的退给您。”
    汤姆皱眉：“那如果我不报呢？”
    张岩摇头：“irs有所有人的收入记录。您不报，他们会算一个默认数字，然后寄帐单给您。拖久了，冻结帐户、扣押工资、甚至刑事起诉。”
    张岩合上笔帽：“所以在美国，懂税的人会省钱，不懂税的人多交钱。区別就这么简单。”
    汤姆看著那些表格，沉默了很久。
    里昂隱隱约约知道他在想什么。
    一个高中毕业的红脖子，在军队待了十几年，坐过牢，现在靠拼命挣到了年薪二十万。
    但那些坐在办公室里、穿西装的精英们，什么都不用干，就是因为懂得这些规则，就能省下他拼死拼活挣来的钱。
    这是美国另一种形式的剥削。
    张岩似乎看出了汤姆的情绪，轻声安慰：“但您现在懂了。以后每年省一万五，二十年就是三十万。比很多人都强。”
    汤姆点头，表情缓和了些。
    表格填完，张岩站起来，和两人握手。
    “帐户一周內生效。有什么问题，隨时来找我。”
    他递上名片，“张岩，理財顾问。我的电话和邮箱都在上面。”